第三节 信用证支付方式(重点)
一、含义(Letter of Credit，L/C)
银行根据买方的指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定单据付款的书面承诺。
二、特点：
开证行负第一付款责任
信用证是独立于合同之外的一种自足文件
信用证处理的是单据而不是货物
三、当事人
1、开证申请人( Applicant )：受到两个合同的约束：买卖合同/开证申请书
2、开证银行(Opening Bank ,Issuing Bank )：
根据开证申请人的指示开证/第一性的付款责任/终局性付款/取得质押的权利/付款和拒付处理
3、通知银行 (Advising Bank, Notifying Bank)：验明信用证的真实性/转交信用证给出口方
4、受益人(Beneficiary )：做到货约一致、单货一致、单单一致、单证一致
5、议付行( Negotiating Bank ) ：严格审单/议付(押汇)/买入受益人(出口商)的汇票和单据，并按票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余额支付受益人
6、付款行 (Paying Bank)：可以是开证银行，也可以是它指定另一家银行/终局性付款
7、保兑行( Confirming Bank )：保兑是开证行以外的银行承诺/在信用证上加具保兑后，成为信用证第一付款人
四、信用证支付的一般程序(重点)
五、信用证的主要内容
对信用证本身的说明/对货物的要求/对运输的要求/对单据的要求/特殊要求/责任文句
六、《跟单信用证统一惯例》(国际商会第500号出版物)简称： "UCP500"。
七、信用证开立的形式
1、信开本(To Open by Airmail)2、电开本(To Open by Cable) ：简电本/全电开
八、种类(重点)
1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据分：
跟单信用证 (Documentary Credit )/光票信用证 ( Clean Credit )
2、以开证行所负的责任为标准分：
不可撤销信用证 ( Irrevocable Credit )/可撤销信用证 ( Revocable Credit )
《UCP500》规定：如信用证中没有表明“不可撤销”或“可撤销” ，应视为不可撤销信用证。
3、按有无另一家银行加以保兑分：
保兑信用证( Confirmed Letter of Credit )/不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )。
4、按付款时间的不同分：
(1)即期信用证(Sight Credit)，又称付款信用证：只要受益人提交合格的出口单据，银行立即付款
(2)远期信用证(Usance L/C)：银行收到受益人提交合格出口单据，在规定的将来时间付款银行承兑远期信用证：某银行为远期汇票的承兑人
延期付款信用证：不要求受益人开立远期汇票，但在用证中明确规定将来付款的时间
“假远期信用证” ：受益人开出远期汇票，付款行负责承兑并贴现，并规定一切贴现利息和费用由进口人负担。
5、按受益人的索款路线分类：
(1)议付信用证Negotiation Credit：开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。分为：公开议付信用证/限制议付信用证
(2)付款信用证 Payment Credit：受益人只能向开证行或其指定的付款行交单索偿
6、根据受益人对信用证的权利可否转让分
(1)可转让信用证 ( Transferable Credit )只能转让一次。分批装运条件下，可将信用证金额分割转让几个第二受益人
(2)不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )
凡信用证中未注明“可转让”的，就是不可转让信用证。
7、循环信用证 ( Revolving Credit )：(1)按时间循环(2)按金额循环
8、对开信用证 ( Reciprocal Credit )
指两张信用证的开证申请人互以对方为收益人而开立的信用证。两张信用证金额大体相等通常是在易货贸易、来料加工、来件加工中使用。
8、对背信用证 ( Back to Back Credit)
又称转开信用证或背对背信用证或桥式信用证(Bridge Credit) 。
是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。
适宜于间接贸易
9、预支信用证 ( Anticipatory Credit )
受益人可在装运货物前先行开具汇票向指定银行(通常是通知银行)收款的信用证。
受益人先收款，后交单。进口方急于进口紧缺商品。又称“红条款信用证”
10、备用信用证
• 开证行保证在开证申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要提交开证申请人未履行义务的证明文件，即可得到开证行的偿付。
11、SWIFT信用证
• SWIFT是环球银行财务电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)的简称